الأكاديمية / المالية والاستثمار
رأس المال العامل ودورة تحويل النقد
دورة تحويل النقد CCC = أيام المخزون DIO + أيام التحصيل DSO − أيام السداد DPO
مثال: DIO = 45 يومًا، DSO = 30، DPO = 40.
CCC = 45 + 30 − 40 = 35 يومًا
أي أن النقد المستثمر في التشغيل يبقى 35 يومًا قبل أن يعود. وكل يوم تخفضه يحرر سيولة.
طرق التحسين
- تقليل المخزون الراكد والمشتريات الزائدة (خفض DIO).
- متابعة العملاء المتأخرين وخصم التعجيل (خفض DSO).
- التفاوض على مهلة سداد أطول دون خسارة خصومات مهمة (رفع DPO).
اختبر نفسك
ما أثر زيادة مهلة سداد الموردين من 40 إلى 55 يومًا على CCC في المثال؟
تصبح 45 + 30 − 55 = 20 يومًا.
تريد تطبيق ذلك عمليًا على منشأتك؟
قسورة ERP يطبّق المحاسبة والتكاليف والمخزون والتقارير تلقائيًا.
جرّب النظام مباشرةاطلب استشارة